Obligaciones fiscales en Paraguay: guía práctica de IVA e IRACIS para emprendedores
Si estás formalizando tu negocio en Paraguay, necesitás entender IVA e IRACIS. Esta guía te explica lo esencial sin lenguaje técnico.
Formalizarse en Paraguay: menos complejo de lo que parece
Paraguay tiene un sistema impositivo relativamente simple comparado con otros países de la región. Pero si sos emprendedor y estás pasando de la informalidad a tener todo en regla, los nombres asustan: IVA, IRACIS, IRPC, SET, RUC. ¿Qué es cada cosa? ¿Cuánto se paga? ¿Cuándo?
Vamos a desglosarlo de forma práctica.
Los impuestos que te afectan como emprendedor
IVA (Impuesto al Valor Agregado)
El IVA en Paraguay es del 10% para la mayoría de los bienes y servicios. Algunos productos de la canasta básica y ciertos servicios tienen tasa reducida del 5%.
Cómo funciona: - Cuando vendés, cobrás IVA a tu cliente (IVA débito) - Cuando comprás, pagás IVA a tu proveedor (IVA crédito) - La diferencia (débito - crédito) es lo que le pagás a la SET - Si tu crédito es mayor que tu débito, el saldo queda a tu favor para el mes siguiente
Ejemplo: Vendiste PYG 10.000.000 + IVA (PYG 1.000.000 de débito). Compraste insumos por PYG 6.000.000 + IVA (PYG 600.000 de crédito). Le pagás a la SET: PYG 400.000.
IRACIS (Impuesto a la Renta de Actividades Comerciales, Industriales y de Servicios)
Es el impuesto a las ganancias de las empresas. La tasa general es del 10% sobre la renta neta.
Quiénes pagan IRACIS: - Empresas unipersonales con ingresos superiores a PYG 2.000.000.000 anuales - Sociedades (SA, SRL) sin importar el monto
IRPC (Impuesto a la Renta del Pequeño Contribuyente)
Si sos pequeño contribuyente (ingresos menores a PYG 2.000.000.000 anuales), pagás IRPC en vez de IRACIS. La tasa efectiva es mucho menor.
Calendario fiscal: cuándo se paga qué
Mensualmente: - IVA: declaración y pago hasta el mes siguiente, según el último dígito de tu RUC - Retenciones (si aplicás): mismo calendario
Anualmente: - IRACIS o IRPC: declaración jurada anual, generalmente en abril del año siguiente - Cierre de ejercicio fiscal: 31 de diciembre
Los errores más comunes y cómo evitarlos
1. No guardar las facturas de compra
Sin factura, no hay crédito fiscal de IVA. Cada factura que perdés es plata que regalás a la SET.
2. Mezclar gastos personales con los del negocio
Solo podés deducir gastos que estén relacionados con tu actividad. Los gastos personales no generan crédito fiscal ni reducen tu base imponible.
3. No emitir factura por todas las ventas
La SET cruza información. Si tus clientes deducen la compra que te hicieron y vos no declaraste la venta, tenés un problema.
4. Atrasarse en las declaraciones
Las multas por presentación tardía se acumulan. Mejor declarar en tiempo y forma, aunque sea con monto cero.
Cómo Sherpa simplifica tus obligaciones fiscales en Paraguay
Sherpa está habilitado para operar con la SET paraguaya:
- Facturación electrónica con SET: Emití facturas válidas directamente desde el sistema. Sin entrar al portal de la SET cada vez.
- Cálculo automático de IVA: Sherpa calcula el IVA débito y crédito de cada operación. Al cierre del mes, tenés el monto listo para declarar.
- Registro de compras con Lumi AI: Escaneá las facturas de tus proveedores con una foto. Lumi extrae los datos y registra el crédito fiscal.
- Reportes para tu contador: Generá los reportes que tu contador necesita para hacer la declaración, sin que tengas que armar nada a mano.
- Doble moneda (PYG + USD): Muchas operaciones en Paraguay se pactan en dólares. Sherpa maneja ambas monedas.
Estar al día con la SET no tiene que ser complicado
Con un buen sistema y un poco de disciplina, cumplir con tus obligaciones fiscales en Paraguay es manejable. Lo importante es empezar bien.
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